Notas de crédito y débito (33/34)
Las notas de crédito (34) y notas de débito (33) son los comprobantes oficiales para modificar una factura ya emitida. Comparten el flujo técnico con una factura normal (firmar, enviar a DGII, recibir veredicto) pero obligatoriamente referencian el comprobante que modifican y declaran un código de modificación.
Ubicación: Ingresos → Notas de crédito.
Cuál de las dos usar
| Necesidad | Tipo |
|---|---|
| Disminuir el monto de una factura (devolución, descuento, anulación) | 34 · Nota de Crédito |
| Aumentar el monto de una factura (intereses, gastos cobrados después) | 33 · Nota de Débito |
Importante. Si te equivocaste en una factura y necesitas "reemplazarla", el flujo correcto es: NC 34 que la anule + nueva factura corregida. No emitas una ND para "tapar" un error.
Códigos de modificación
Cada NC/ND lleva un código de modificación obligatorio que dice por qué modificas el comprobante. FinMova lista los cinco que DGII reconoce:
| Código | Etiqueta | Cuándo usarlo |
|---|---|---|
| 1 | Anula el comprobante de referencia | Anulación total por error. |
| 2 | Corrige texto del comprobante | Mismo monto, datos errados (raro como NC, casi nunca ND). |
| 3 | Corrige montos del comprobante | Subiste / bajaste el monto sin anular el original. |
| 4 | Reemplazo (sustitución) | Vas a emitir una nueva factura sustituta. |
| 5 | Referencia genérica | Casos no cubiertos por los anteriores. |
Más contexto: Códigos de modificación NC/ND (referencia).
Crear una NC / ND
Opción A — Desde la factura original (atajo)
Si solo quieres modificar una factura específica:
- Abre la factura en Ingresos → Facturas de venta.
- Pulsa Emitir Nota de Crédito (o ND, según el caso).
- FinMova precarga la referencia y las líneas.
- Ajusta lo necesario, elige el código, emite.
Es el camino más rápido y se documenta en Anular una factura.
Opción B — Desde el módulo de notas
Si manejas varias modificaciones a la vez o quieres trabajar la NC en borrador antes de decidir:
- Ingresos → Notas de crédito → Nueva.
- Completa los campos del formulario.
- Guarda o emite.
Campos del formulario
| Campo | Obligatorio | Detalle |
|---|---|---|
| Tipo | ✅ | 34 (Crédito) o 33 (Débito). |
| Cliente | ✅ | El mismo del comprobante original. |
| Comprobante modificado | ✅ | El e-CF original (selector). |
| Código de modificación | ✅ | Uno de los 5 listados arriba. |
| Fecha de emisión | ✅ | Por defecto hoy. |
| Líneas | ✅ | Mismo formato que una factura (descripción, qty, precio, descuento, ITBIS). |
| Notas | — | Texto libre, máx. 1000 caracteres. |
Cómo decidir las líneas
| Caso | Cómo armas las líneas |
|---|---|
| Anulación total (cód. 1) | Copia las líneas del original tal cual. |
| Devolución parcial (cód. 3) | Pon solo las líneas / cantidades devueltas. |
| Descuento aplicado después (cód. 3) | Una línea con el monto del descuento como precio. |
| Reemplazo (cód. 4) | Líneas del original → NC; emite la factura nueva aparte. |
Detrás de escena
Una NC/ND es una fila de invoices con ecf_type igual a 33 o
34 y los siguientes campos de referencia (DGII los exige como
"InformaciónReferencia"):
modifies_invoice_id— ID interno de la factura modificada.modified_ncf— NCF del comprobante original.modified_ncf_date— fecha del comprobante original.modification_code— el código (1-5).
Cuando emites, FinMova:
- Genera el XML 33/34 con la sección
InformaciónReferenciarellena. - Lo firma, lo envía a DGII y queda registrado.
- Marca la factura original como anulada si el código es 1 (anula).
Emitir a DGII
El flujo técnico es el mismo de cualquier e-CF (ver Emitir un e-CF): semilla → token → firma → envío → veredicto. La única diferencia es el bloque de referencia.
Cuidado. DGII valida que el comprobante referenciado exista y esté aceptado. Si referencias un e-CF rechazado o inexistente, la NC también será rechazada.
Estados editables
Una NC/ND es editable solo mientras esté en draft o pending.
Una vez en sent (emitida y aceptada por DGII), ya no se edita.
Reportes
- La NC aparece en el 607 del período en que se emite (como cualquier comprobante de venta).
- La factura modificada sigue apareciendo en su 607, pero su saldo se ve afectado por la NC.
- Si la NC anula la factura, el original entra también al 608 (anulados) del período en que se anuló.
Detalle: 10 Reportes.
Caso típico — Devolución parcial
Cliente compró 10 unidades por RD$ 1,000 c/u. Te devuelve 4.
- Ingresos → Notas de crédito → Nueva.
- Tipo 34.
- Cliente → el de la factura.
- Comprobante modificado → la factura original.
- Código → 3 · Corrige montos del comprobante.
- Líneas: una línea con la descripción del producto, cantidad 4, precio 1,000.
- ITBIS 18 % se calcula solo.
- Emite.
Resultado:
- Factura original: total RD$ 11,800 (incluye ITBIS).
- NC 34: total RD$ 4,720 (incluye ITBIS).
- Saldo neto adeudado: RD$ 7,080.
Cuándo NO usar NC/ND
- Para cancelar una factura que aún no se emitió → no aplica; simplemente elimina el borrador.
- Para registrar un pago → eso es Pagos recibidos, no una NC.
- Para corregir el cliente de una factura → primero NC 34 que anule, después factura nueva con el cliente correcto.
Errores comunes
- "Selecciona el comprobante que se modifica" — falta enlazar al original.
- "Comprobante referenciado no aceptado" — el original fue rechazado por DGII; no hay nada que modificar.
- "Código de modificación inválido" — no elegiste uno o no aplica al tipo.
Siguientes pasos
- Anular una factura — la guía orientada a "ya emití y me equivoqué".
- Códigos de modificación NC/ND — ficha de referencia.
- 608 — Comprobantes anulados — el reporte donde caen las anulaciones.
Manifiesto de capturas
assets/ingresos/30-form-nc.png— formulario con tipo, cliente, comprobante modificado, código y líneas.assets/ingresos/31-selector-comprobante.png— selector para elegir la factura a modificar.assets/ingresos/32-selector-codigo.png— selector con los 5 códigos visibles.assets/ingresos/33-pdf-nc.png— PDF de NC con bloque "Comprobante modificado".
Última actualización: