Guías paso a paso
Cierre mensual

Cierre mensual: 606 + 607 + 608

El cierre mensual es el ritual operativo. Hecho bien y a tiempo, te pones al día con DGII y dejas la contabilidad en orden. Hecho mal o tarde, generas multas y dolores de cabeza.

Esta guía te lleva del día 1 del mes nuevo al paquete listo para enviar a DGII.

Plazo típico. DGII fija el envío del 606/607/608 antes del día 15 del mes siguiente. Verifica el plazo vigente en cada momento; ha cambiado en años pasados.

El calendario del cierre (5 días hábiles)

DíaActividad
Día 1-2 del mes nuevoCaptura pendientes de cierre
Día 3Cuadre operativo (caja, banco, inventario)
Día 4Revisión de reportes y resolución de inconsistencias
Día 5Exportar y enviar a DGII

Día 1-2 — Capturar pendientes

Ingresos

  • Confirma que todas las facturas emitidas del mes están en Aceptado o Aceptado Condicional. Si hay rechazadas, reemítelas o documenta en el 608.
  • Captura cualquier factura que se quedó en borrador y debía emitirse en el mes.

Cuidado. La fecha que cuenta para el 607 es la fecha de emisión, no la de hoy. Una factura del 31 que emites el 2 sigue siendo del mes anterior si fechas con el 31.

Compras

Bancos

  • Captura todos los movimientos bancarios del mes que aún no hayas registrado.
  • Captura transferencias entre cuentas.

Pagos

  • Registra pagos recibidos de clientes (los que no hayas capturado al momento).
  • Registra pagos a proveedores (marca facturas de compra y gastos como pagados).

Día 3 — Cuadres operativos

Cuadre de caja chica

Por cada fondo:

  1. Cuenta el efectivo físico.
  2. Compara con el saldo en FinMova.
  3. Si hay diferencia:
    • Pequeña → ajuste contable (es merma operativa).
    • Grande → investigar y documentar.

Detalle: Caja chica.

Conciliación bancaria

Por cada cuenta:

  1. Descarga el extracto del banco del mes.
  2. Concilia los movimientos en Bancos → Conciliación.
  3. Cuando la diferencia llegue a 0 (o se justifique con cheques en tránsito), cierra la conciliación.

Cuadre de inventario (opcional, mensual o trimestral)

Por almacén:

  1. Hacer conteo físico de productos críticos.
  2. Comparar con Valor de inventario.
  3. Ajustar diferencias en Almacenes y existencias.

Buena práctica. Para inventarios grandes, el conteo completo es anual. Mensualmente, conteos selectivos de productos caros / críticos.

Día 4 — Revisar reportes

Tablero 606

Recepción de comprobantes → Tablero 606.

Resuelve todos los badges no verdes:

  • 🟡 NCF a revisar.
  • 🟠 Falta RNC del emisor.
  • 🔴 Falta tipo.

Lista 607

Reportes → 607.

Revisa que:

  • No falten e-CF que debieran estar.
  • Las NC 34 del mes restan correctamente.
  • Los totales se ven sensatos comparado con el mes anterior.

Lista 608

Reportes → 608.

Revisa que:

  • Los rechazados del mes estén listados.
  • Las anulaciones por NC 34 del mes estén listadas.
  • No haya NCF "perdidos" sin explicación.

P&G del mes

Reportes → Pérdidas y ganancias.

  • Compara contra el mes anterior.
  • Investiga categorías que cambiaron mucho.
  • Si algún total no cuadra con lo esperado, regresa a capturar / ajustar.

Día 5 — Exportar y enviar

Asiento de cierre del mes (opcional, según método contable)

Si llevas contabilidad completa, captura los asientos de cierre:

  • Depreciación mensual de activos fijos (manual hoy).
  • Provisiones según política contable.
  • Reclasificaciones si tu contador las define.

Asientos y libro diario.

Exportar 606 / 607 / 608

Por cada uno:

  1. Abre el reporte (606, 607, 608).
  2. Selecciona el período del mes que cierras.
  3. Exporta CSV.
  4. Abre el CSV con el método correcto.

Convertir al formato DGII

Los formatos oficiales que DGII pide pueden requerir ajustes (orden de columnas, encabezados, separadores específicos). Revisa el formato vigente en la Oficina Virtual antes de subir.

Subir al portal DGII

Entra a la Oficina Virtual y carga los archivos según las instrucciones vigentes.

Pagar lo que corresponda

Si tienes ITBIS o ISR a pagar, hazlo antes del plazo (típicamente 20 del mes para ITBIS de pequeños contribuyentes; verifica tu calendario).

Documentar

  • Guarda los CSV exportados del mes en un disco / cloud organizado por año-mes.
  • Anota la fecha de envío a DGII en algún registro interno.

Checklist final del mes

  • Todas las facturas emitidas, aceptadas (o documentadas como rechazadas en 608).
  • Todas las compras capturadas con NCF.
  • Todos los gastos del mes capturados.
  • Bancos conciliados.
  • Caja chica cuadrada.
  • Reportes 606/607/608 sin badges rojos.
  • P&G revisado y consistente.
  • Exportes CSV archivados.
  • Envío a DGII completado.
  • Pagos de impuestos del período hechos.

Después del cierre

Buena práctica. Una vez cerrado el mes, trata los datos del mes como inmutables. Si descubres un error después, captura un asiento de ajuste con fecha actual, no edites lo del mes cerrado.

Errores comunes

  • Olvidar emitir facturas borrador del último día del mes.
  • Conciliar bancos pero saltar caja chica (o viceversa).
  • No documentar rechazos → DGII descubre NCF faltantes.
  • Capturar facturas de compra con fecha del mes siguiente por recibirlas tarde → distorsiona el 606. Captúralas con la fecha del comprobante.

Siguientes pasos

Manifiesto de capturas

  • assets/onboarding/35-calendario-cierre.png — calendario visual de los 5 días.
  • assets/reportes/17-checklist-cierre.png — checklist visual completo.
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