Códigos de modificación NC / ND
Cuando emites una Nota de Crédito (34) o Nota de Débito (33), DGII obliga a declarar un código de modificación que indica por qué modificas el comprobante de referencia. Esta es la ficha de referencia rápida.
Para el flujo de uso, ver Notas de crédito y débito y Anular una factura.
Tabla de códigos
FinMova soporta los 5 códigos canónicos de DGII:
| Código | Etiqueta en FinMova | Cuándo usarlo |
|---|---|---|
| 1 | Anula el comprobante de referencia | Cancelación total. El comprobante original queda sin efecto ante DGII. |
| 2 | Corrige texto del comprobante | Mismo monto. Solo cambian datos descriptivos (texto). |
| 3 | Corrige montos del comprobante | Ajuste de monto (sube o baja). |
| 4 | Reemplazo (sustitución) | Se anula el original y se emite uno nuevo en sustitución. |
| 5 | Referencia genérica | Casos que no encajan en 1-4. |
Detalle de cada código
Código 1 — Anula el comprobante de referencia
Cuándo:
- Anulación total por error (cliente equivocado, factura duplicada, descisión de no proceder con la venta).
- Devolución completa de mercancía.
- Cancelación de un contrato.
Efecto en FinMova:
- La factura original queda marcada como Anulada.
- Entra al 608 del período de anulación.
- La factura original sigue apareciendo en el 607 de su mes original, pero su saldo queda compensado.
Tipo: típicamente NC 34 (no se usa con ND).
Código 2 — Corrige texto del comprobante
Cuándo:
- El monto está correcto pero algún dato descriptivo está mal: razón social del cliente, dirección, concepto.
- Más común como ND 33 que como NC 34, pero ambos pueden aplicar según contexto.
Cuidado. Si el dato mal es el RNC, no uses código 2 — el RNC define a quién va el e-CF. Usa código 1 (Anula) y emite una factura nueva.
Código 3 — Corrige montos del comprobante
Cuándo:
- Devolución parcial de mercancía.
- Descuento aplicado después de facturar.
- Cobro de intereses o gastos posteriores (uso de ND 33).
- Cualquier ajuste de monto al alza o a la baja.
Tipo:
- NC 34 si el ajuste es a la baja (devolución, descuento).
- ND 33 si es al alza (intereses, gastos adicionales).
Código 4 — Reemplazo (sustitución)
Cuándo:
- Vas a emitir una factura nueva que sustituye a la anterior.
- Caso típico: error en el cliente. Anulas la original con NC y emites una nueva.
Flujo en dos pasos:
- Emite NC 34 con código 4 referenciando la original.
- Emite factura nueva con los datos corregidos.
Nota. Algunos contadores usan código 1 (Anula) + factura nueva como flujo equivalente. La diferencia es semántica:
- 1 = "esto queda sin efecto, fin".
- 4 = "esto queda sin efecto y emito un sustituto".
Usa el que tu contador prefiera con consistencia.
Código 5 — Referencia genérica
Cuándo:
- Ninguno de los 4 anteriores aplica claramente.
- Casos especiales que tu contador define.
Recomendación: úsalo lo menos posible. Es la opción "comodín" y DGII puede pedirte explicación.
Cuándo va NC (34) vs ND (33)
| Caso | NC 34 (resta) | ND 33 (suma) |
|---|---|---|
| Anulación total | ✅ | — |
| Devolución parcial | ✅ | — |
| Descuento post-facturación | ✅ | — |
| Intereses por mora | — | ✅ |
| Gasto adicional cobrado | — | ✅ |
| Diferencia de cambio a tu favor | — | ✅ |
| Corrección de monto a la baja | ✅ | — |
| Corrección de monto al alza | — | ✅ |
Datos obligatorios al emitir NC/ND
Independientemente del código:
- Comprobante modificado: el NCF e-CF de la factura original.
- Fecha del comprobante modificado: la del original.
- Código de modificación: 1, 2, 3, 4 o 5.
FinMova lo precarga si emites la NC desde el atajo en la factura original.
Cómo afecta a los reportes
| Reporte | Efecto |
|---|---|
| 607 del mes de la NC | La NC aparece sumando o restando al total del mes. |
| 608 del mes de la NC | La factura original aparece como "anulada" si el código es 1 o 4. |
| 607 del mes de la factura original | Sigue mostrando la factura, pero el saldo se compensa con la NC. |
Errores comunes
- Usar código 2 (texto) cuando cambió el monto — no aplica; usa código 3.
- Usar código 1 (Anula) cuando solo devolviste parte — no aplica; usa código 3.
- No vincular al comprobante original — DGII rechaza la NC sin referencia válida.
- Emitir NC sobre un comprobante rechazado por DGII — no se puede; el original nunca fue válido. Solo emite una factura nueva.
Referencia oficial DGII
Los códigos de modificación están definidos en la documentación técnica de e-CF de DGII (Información de Referencia). El uso real puede tener matices según política contable; consulta con tu contador en casos ambiguos.
Siguientes pasos
- Notas de crédito y débito (33/34) — el módulo donde se aplican.
- Anular una factura — el flujo más común.
- Tipos de impuesto.
- Enlaces oficiales DGII.
Última actualización: