Tipos de comprobante e-CF
La DGII clasifica los e-CF por un código de tipo. FinMova trabaja de forma nativa con los cuatro más comunes en el día a día:
| Código | Nombre oficial | Cuándo se usa |
|---|---|---|
| 31 | Factura de Crédito Fiscal | Ventas a otro contribuyente (con RNC) que necesita deducir el ITBIS pagado. |
| 32 | Factura de Consumo | Ventas al consumidor final (con o sin cédula). |
| 33 | Nota de Débito | Para aumentar el monto de un comprobante ya emitido (intereses, gastos, ajuste a favor del emisor). |
| 34 | Nota de Crédito | Para disminuir el monto de un comprobante ya emitido (devolución, descuento, anulación). |
Nota. La DGII también define los tipos 41 (Compras), 43 (Gastos menores), 44 (Regímenes especiales), 45 (Gubernamental), 46 (Exportaciones) y 47 (Pagos al exterior). FinMova los soporta en esquema, pero no son parte del flujo principal del día a día. Se documentarán cuando entren al uso operativo. El código del producto ya los reconoce.
31 — Factura de Crédito Fiscal
Cuándo usarla. Cuando le vendes a un contribuyente registrado (empresa o profesional con RNC vigente) que va a utilizar tu factura para deducir el ITBIS en su propia declaración mensual.
Datos que debe llevar:
- RNC del comprador (obligatorio y vigente).
- Razón social tal como aparece en DGII.
- Detalle completo de líneas con sus respectivos impuestos.
- ITBIS calculado por línea.
Ejemplo típico: vendes equipos a una empresa de TI; ellos te piden "factura con crédito fiscal" porque van a deducir el 18% de ITBIS de su declaración mensual.
Importante. Si el comprador no te da RNC válido, no emitas 31. Usa 32 (Consumo). El 31 con RNC inválido será rechazado por DGII o, peor, aceptado pero generará problemas en el 607 del comprador.
32 — Factura de Consumo
Cuándo usarla. Cuando le vendes al consumidor final: un particular, un cliente sin RNC, o alguien que no va a deducir el ITBIS. Es el tipo más común en comercios, restaurantes y servicios al público.
Datos que debe llevar:
- Cédula del comprador es opcional salvo que el monto supere ciertos umbrales (consultar normativa vigente).
- Razón social opcional (puede aparecer "Consumidor final").
- Detalle de líneas con ITBIS incluido o desglosado.
Caso especial — e-CF 32 "pequeño" (montos bajos): existe una variante simplificada para tickets con monto total bajo (umbral definido por DGII; FinMova lo aplica automáticamente cuando corresponde). El XML es más liviano pero igualmente válido.
Ejemplo típico: una tienda de barrio que vende una bebida y una funda de pan a un cliente que paga en efectivo y no pide deducción.
33 — Nota de Débito
Cuándo usarla. Cuando necesitas aumentar el monto de una factura ya emitida y aceptada por DGII. Ejemplos:
- Cobro de intereses por mora.
- Diferencia de cambio.
- Gastos asociados (transporte, instalación) que se cobran después.
- Corrección al alza de un precio facturado.
Requiere referenciar la factura original:
- Su NCF/e-CF completo.
- La fecha del comprobante original.
- Un código de modificación (ver Códigos de modificación NC/ND).
Cuidado. No se usa una nota de débito para reemplazar una factura mal hecha. Para eso primero se anula con una nota de crédito (34) y luego se emite la nueva.
34 — Nota de Crédito
Cuándo usarla. Cuando necesitas disminuir el monto de una factura ya emitida y aceptada por DGII. Es la herramienta más común para corregir, devolver o anular ventas. Ejemplos:
- Devolución de mercancía por el cliente.
- Descuento aplicado después de facturar.
- Anulación total por error.
- Ajuste por servicio no prestado.
Igual que la 33, requiere referenciar la factura original (NCF/e-CF, fecha y código de modificación).
Ejemplo típico: facturaste RD$ 11,800 (incluye ITBIS); el cliente devuelve la mitad de la mercancía → emites NC por RD$ 5,900 con referencia a la factura original.
Para anular una factura por completo, ver Anular una factura.
Cómo elige FinMova el tipo
Al crear una factura, el tipo se selecciona en el formulario. FinMova te sugiere uno según el cliente:
- Cliente con RNC válido → sugiere 31.
- Cliente sin RNC o marcado como "consumidor final" → sugiere 32.
- Al crear una NC/ND desde una factura existente → fija automáticamente 34/33 y precarga la referencia.
Buenas prácticas.
- No mezcles tipos en un mismo bloque de NCF. La numeración de 31, 32, 33, 34 es independiente.
- Si tienes dudas frente al cliente, pregúntale: "¿Vas a deducir el ITBIS?". Si dice sí, vas con 31; si no, con 32.
Siguientes pasos
- NCF tradicional vs e-CF — qué cambia respecto al sistema antiguo.
- Emitir un e-CF — el flujo en FinMova de punta a punta.
- Notas de crédito y débito — el módulo en detalle.
Manifiesto de capturas
assets/dgii/03-selector-tipo-factura.png— el selector de tipo dentro del formulario de factura, con los 4 tipos.assets/dgii/04-nota-credito-referencia.png— formulario de NC con la sección "Comprobante modificado" marcada.
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